転職時に必要な源泉徴収票に関する手続き。ポイントで簡単解説

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源泉徴収票をもらったことがある人、そうでない人も年末になると、基本は企業から給料明細と一緒にもらう書類のことです。

転職することが初めての場合、年度の途中で退職する場合などどのような手続きをすればよいか分からないことが多いものです。取り扱ったことがない分野では、どこに持って行けばよいかも分からないでしょう。

そんな時に、最低限知っておくべき源泉徴収票の知識をお伝えします。事前に知っておくことで大まかな流れが分かり、扱うことに対しても抵抗がなくなります。

源泉徴収、源泉徴収票とは

源泉徴収票とは、給与・退職手当・公的年金等の支払をする者が、その支払額及び源泉徴収した所得税額を証明する書面とあります。

サラリーマンとしてもらう方は、年間の給与の総額や所得や税金がいくらかかったのかを証明する大切な書類となります。

それによって、住民税や健康保険税額が計算されるからです。源泉徴収票は、企業や事業をしている人が発行するものです。サラリーマンが個人で発行するものではありません。

源泉徴収とは、企業が毎月個人の所得に応じて、税金を預かてまとめて税務署に納付しています。

毎月納めている税金が、年間税額より多ければ還付金として戻ってきますし、少なければ不足額を納めることになります。

毎月の税額と年間の税額を計算することを「年末調整」と言います。

必要になるタイミング

  • 年度の途中で退職した時
  • 年度の途中で転職した時
  • 収入が複数あり個人で確定申告をする場合
  • 個人で起業する時
  • 融資や大きな金額で契約する時
  • 留学や海外で働く時のビザ発行

ここでの「年度」とは、1月1日から12月31日を指します。ビザ発行や融資には、所得証明が必要ですが、源泉徴収票は自分で書類を記入する場合に持っておくと良い書類となります。

転職時の源泉徴収票の流れ。現職&転職先で必要な手続き

具体的な流れと手続きをご紹介します。

現職での手続き

今現在、就業している企業での手続きは、人事担当者または経理担当者との連携で進んでいきます。退職日が決まったら、退職後に源泉徴収票・離職票などの雇用保険手続き書類と一緒に郵送されてくることが多いです。

この源泉徴収票には、最低限の情報が書かれてあるだけで年末調整されていません。

次のポイントを必ず確認しましょう。

  • 源泉徴収票は2枚あるか
  • 退職日の記入はあるか
  • 就業期間の給与合計・差し引かれた所得税・各種保険の記入はされているか

転職先での手続き

転職先で人事担当者や経理担当者に「源泉徴収票」を渡します。渡す時期は、年末調整をする時期(12月)で良い場合もあり、それまで無くさないように大切に保管しておきます。

企業で手続きをしてくれますから、転職先で正式な源泉徴収票をもらうことになります。

次のポイントを必ず確認しましょう。

  • 源泉徴収票は無くすと再発行が難しいのできちんと保管しておく
  • 転職先では、前職の源泉徴収票を合算して年末調整をする
  • 源泉徴収票は予備を他契約を含めて予備を持っておく

源泉徴収票をもらえない場合

源泉徴収票は、税金計算する上でも必要なものです。退職・転職・移動と同時に、源泉徴収票を出してくれるのが一般的です。

しかし、まれに郵送してこない場合があります。

企業によっては、事務手続きが遅い場合や年末調整する段階で退職者分も行ったり、少額の場合は発行しない場所もあります。その時には企業先へ連絡して必ず出してもらいましょう。

起業したり、事業を始める場合

個人企業や事業を始める場合、年間所得の計算は年末調整から確定申告と変わります。確定申告は、毎年3月15日までに管轄の税務署に提出することになります。

源泉徴収票は、役員や従業員がもらうものなので、個人事業主や企業代表となった場合は形式が異なるのです。年度の途中で企業を退職した場合は、個人で確定申告を行うことになります。

複数個所から給与や報酬をもらっている場合

年度中に、複数個所から源泉徴収票をもらっている場合は、個人で確定申告をする必要があり、それぞれを合算して計算し提出することになります。

源泉徴収票の単体で、税務署に提出することはありません。

分かれば簡単!転職する場合の源泉徴収票手続き

源泉徴収票は、年末調整や確定申告に使用されるものです。転職であれば、次の企業先へ提出するだけなのですが、内容を把握しておくことは大切です。再発行が難しいので、大切に保管することをオススメ

します。

源泉徴収票は、国内に限ります。大きな流れを知っておくことはこれから転職する人の負担が少なくなります。

ジャンルや職種に限らないので、難しく考えずに最低限押さえておくと良いでしょう。

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